Räkna ut ränteavdrag

Innehåll

Vad är ränteavdrag?

Ett ränteavdrag, eller skattereduktion som Skatteverket kallar det, är ett skatteavdrag som automatiskt sker i samband med din deklaration varje år för alla privatpersoner i Sverige. Ränteavdraget gäller för alla typer av lån, förutom studielån från CSN. Tänk på att detta är ett avdrag som görs i din deklaration och därför krävs det att du har betalat in skatt för att kunna få tillbaka pengar. Längre ner kan du läsa mer om vilka krav som ställs för att ränteavdraget ska gälla.

Nya regler för ränteavdraget 2025

Snabbfakta:

Lån med säkerhet: Ränteavdraget kvarstår med 30 % upp till 100 000 kr per år, och 21% på belopp över detta.
Lån utan säkerhet: Ränteavdraget sänks till 50 % av räntekostnaderna från och med den 1 januari 2025. Från och med den 1 januari 2026 kommer ränteavdraget att försvinna helt.

Enligt ett beslut från regeringen (källa: regeringen.se) kommer ränteavdraget att fasas ut för lån utan säkerhet från och med den 1 januari 2025. Detta innebär att du under 2025 endast kommer att kunna göra ett avdrag på 50 % av de räntekostnader som gäller för denna typ av lån. Från och med januari 2026 kommer det inte längre vara möjligt att göra något ränteavdrag för lån utan säkerhet.

Lån med säkerhet

Ränteavdraget påverkas inte av de nya reglerna för lån med säkerhet, alltså lån där det finns en säkerhet för lånet, exempelvis ett bolån där bostaden fungerar som säkerhet. Här gäller fortfarande ett avdrag på 30% av räntekostnaderna upp till 100 000 kr per år, och 21% för räntekostnader som överstiger 100 000 kr. Om ni är två betalningsansvariga på ett bolån kan ränteavdraget göras för räntekostnader upp till 200 000 kr.

Pelle har totalt 3 000 000 kr i bostadslån och räntekostnaderna före ränteavdraget uppgår till 150 000 kr. Nu kommer Pelle att få ett skatteavdrag på 30 % upp till 100 000 kr, vilket ger honom 30 000 kr i avdrag. Efter detta kommer han att få 21 % i avdrag på de sista 50 000 kronorna, vilket blir 10 500 kr, och ett totalt ränteavdrag på 40 500 kr.

Lån utan säkerhet

Lån utan säkerhet, även kallat blancolån, är ett lån där det inte ligger någon säkerhet för lånet. Detta betyder att banken eller långivaren inte har någon säkerhet i lånet ifall du som låntagare inte kan betala tillbaka skulden. Exempel på lån utan säkerhet är privatlån, snabblån och andra krediter som används för konsumtion.

Pelle har ett privatlån på 300 000 kr och betalar 30 000 kr i ränta för 2025. De nya reglerna innebär att han får ett ränteavdrag på 50 % av räntekostnaderna, och han får därför ett skatteavdrag på 15 000 kr i sin deklaration för 2025. Från och med den 1 januari 2026 kommer möjligheten till ränteavdrag att försvinna för Pelle.

Grundkrav för att göra ränteavdrag

Dina räntekostnader måste uppgå till minst 1 000 kr
Du måste vara den som står som betalningsansvarig på lånet
Att du har betalat ränta och skatt för det gångna året
Du måste ha ett underskott av kapital
Du måste räkna ut ditt kapitalunderskott

Bra att veta om ränteavdraget
Ränteskillnadsersättning räknas som en räntekostnad, och därför kan du göra avdrag för detta.
Ränteintäkter under året kvittas mot det belopp du vill göra avdrag för.
Du kan endast dra av 50 % av räntekostnaderna på lån utan säkerhet, exempelvis privatlån.
Om räntekostnaderna understiger 1 000 kr under året har du inte rätt att nyttja ränteavdraget.
Detta har du rätt av göra avdrag för (lån med säkerhet)
30 % på räntekostnader upp till 100 000 kr
21 % på räntekostnader över 100 000 kr
30 % på räntekostnader upp till 200 000 kr vid två stycken betalningsansvariga på lånet

Lån utan säkerhet, exempelvis privatlån ger dig endast 50 %

Hitta lägsta bolåneräntan! Jämför bankers räntor via Ordnabolån.se

Jämför bolåneräntor hos flera banker

Bolån med betalningsanmärkning

Lånelöfte, omförhandling & nytt bolån

Kostnadsfritt & ej bindande

Jämför nu

Hur gör man ett avdrag ifall man är två personer?

Räntekostnaden fördelas lika ifall man är man två stycken personer som är betalningsansvariga för lånet. Här får man vardera göra ett ränteavdrag på 30 % upp till 100 000 kr och totalt kan man alltså få 30 % i ränteavdrag upp till 200 000 kr i räntekostnader.

Vi har mer än 200 000 kr i räntekostnader? Om era räntekostnader överstiger 200 000 kronor kan ni dra av 21% på det belopp som överstiger denna summa. Till exempel, om era räntekostnader uppgår till 250 000 kronor, kan ni göra ett ränteavdrag på 30 % upp till 200 000 kr. För de återstående 50 000 kronorna är avdraget 21%.

Tips! Visste du att man kan få ränteavdraget utbetalt varje månad? Du slipper alltså vänta på skatteåterbäringen ifall du har behov av extra pengar nu i dessa tider med höjda räntor. Läs mer om hur detta fungerar lite längre ner i artikeln.

Hur gör man ett ränteavdrag?

Din bank kommer att rapportera in dina räntekostnader till Skatteverket, och ifall du uppfyller kraven för ett ränteavdrag kommer dina uppgifter att ligga förtryckta i deklarationen. Du behöver bara kontrollera att dessa uppgifter stämmer och skicka in din deklaration. Om ni är två stycken betalningsansvariga på bolånet kommer ränteavdraget att fördelas lika (50/50) mellan er. Läs mer om hur man fördelar ränteavdraget längre ner i artikeln.

Som en illustration kan ni kolla under punkt ’8’ i mina personliga inkomstdeklaration, där har alla mina ränteutgifter på samtliga lån automatiskt lagts till. Av de 61 920 kronorna kommer jag att erhålla en återbetalning på 30 %. Denna summa kommer sedan att avräknas mot mina övriga inkomster i samband med deklarationen.

Automatiskt ränteavdrag i inkomstdeklarationen

Kommer avdraget att försvinna?

Det förs diskussioner om huruvida detta ränteavdrag ska minska, eller försvinna, för nya lån i framtiden. Anledningen till detta är att ekonomer är rädda för att svenskarna ska lockas att låna för mycket vilket kan försätta landet i en ekonomisk kris. Ränteavdraget på bolån är dock så pass viktigt för bolånetagarna att det knappast kan tas bort över en natt och det kommer i såna fall gälla för nya lån, så det är ingen anledning att vara orolig, men kan vara bra att känna till.

Det är också viktigt att förstå att ränteavdraget är ett avdrag på skatten och inte en summa man får tillbaka rakt av. Du måste alltså ha tjänat pengar som du betalar skatt för, för att kunna dra av dem i deklarationen.

Jämkning ränteavdrag – Få utbetalning varje månad

Visste du att man kan ansöka om jämkning av ränteavdraget och få utbetalning varje månad istället för att vänta på skatteåterbäringen. Detta kan vara extra intressant i tider när räntorna kraftigt stigit på bolån, privatlån och billån. Du kan alltså ansöka om jämkning på alla dina lånekostnader.

Hur gör jag? Ifall du är anställd ska du besöka Skatteverket och göra en preliminär ändring av din A-skatt. Du ska fylla i en blankett som heter SKV 4302, denna blankett finns att ladda ner på Skatteverkets hemsida om du vill skicka in den, du kan även använda deras e-tjänst och göra din ansökan direkt på deras hemsida.

Nu får du vänta på Skatteverkets beslut. Ifall du blir godkänt för jämkning kommer du sedan få uppgifter om vilken skatt din arbetsgivare ska dra varje månad. Du måste själv meddela din arbetsgivare om att ändra din A-skatt. Din arbetsgivare kommer sedan dra mindre skatt på lönen och på detta vis har du mer pengar kvar varje månad.

Har du särskild A-skatt eller F-skatt? Då kan du använda Skatteverkets e-tjänst och lämna in en preliminär inkomstdeklaration. Du kan även välja att skicka in en blankett som heter SKV 4314 (Preliminär inkomstdeklaration 1).

Vanliga frågor och svar

Hur fungerar ränteavdrag på en gård?

Det fungerar på samma sätt som ett vanligt bolån ifall du äger din gård privat. Om du äger gården via ett företag kan du inte göra något ränteavdrag då detta endast gäller privatpersoner.

Måste man göra ränteavdraget själv?

Du behöver inte ansöka om ett ränteavdrag, detta kommer automatiskt in i din deklaration. Den bank där du lånat pengar kommer att skicka in en kontolluppgift över dina lån och räntor.